相続専門コラム

KSKは国税総合管理の事を指しており、国税庁事務管理センターと国税庁、国税局、税務署を結ぶ大きなネットワークシステムの事です。納税者からの申告内容、納税などを…

突然、税務署から「相続税についてのお知らせ」が届いてびっくりされた方もいらっしゃると思います。実はこのお手紙は相続税がかからない人にも届く可能性があるもので、…

＋アシストプランに加入していただけると使用できるのが、『路線価の補正ツール』です。土地評価明細書を作成でき、不整形地など複雑な計算も自動計算できます。今回は具…

遺産を受け取ると、受け取った人すべてに相続税がかかるわけではありません。 国税庁の調査によると、亡くなった被相続人の数に対して相続税が課税されるのは毎年…

相続税申告の中でも「税額控除額および納税猶予税額の内訳書」となる第8の8表の記載方法について解説していきます。 この表は未成年者控除や障害者控除、相次相…

非上場株式を先代の経営者から贈与または相続する場合に本来納めるべき株式評価分の税金を猶予して貰える制度です。更に一定条件を満たせば猶予されていた税金が免除され…

親が亡くなって実家を相続すると、実家の名義を亡くなった親のものから自分名義に変更しなければなりません。この名義変更手続きは「相続登記」という法律上の義務であり…

農地を相続した人がその後も農業を営み続けることを前提として、相続税の納税が猶予される特例制度です。また、一定の条件をクリアすると猶予されていた税金が免除になり…

相続が発生すると、財産を遺した故人が生まれてから亡くなるまでの戸籍謄本を収集することになります。戸籍謄本を収集する過程で多くの場合必要になるのが、法改正前の古…

「相続税申告書ってどうやって作るんだろうか。書き方はこれで合っているかな？」 ご自身で申告書を作成しようと考えている方なら、記載する内容がどういった物な…

遺産分割協議には法的な期限がありません。 そのため、話し合いがまとまらなければ10年でも20年でも協議を継続可能です。ただし、期限がないからとダラダラと…

生前贈与対策の一つである相続時精算課税制度が、令和5年度の税制改正により大きく変わりました。改正後は、累計2,500万円までの精算課税枠とは別で年110万円ま…

大規模マンションの周辺に、統一した色合いのブロックで舗装されている歩道を見たことがありませんか？ お住まいのマンション周辺にこうした歩道がある場合は、「歩道状…

相続税申告においてよくある間違いをまとめてみました。是非、下の画像を印刷して、提出する前の最終的なチェックリストとしてミス防止にご活用ください。 特に、…

私たち「代理人売却」は不動産を売却する方の味方になります！しかし、「不動産を売却する時に感じる不透明さを「代理人売却」が解決します！」と私たち自身が言ってもな…

相続税について相談が必要になった場合、誰に相談するかというのは非常に大切です。知識がある人であっても、その人の立場によってはどうしても偏った回答になるでしょう…

女性ファイナンシャルプランナー第１号として活躍されている中村芳子さんが、ＡＩ相続を利用して相続税申告をしてくださったと伺い、インタビューをさせていただきました…

亡くなった人（被相続人）に借入金や未払金などマイナスの財産があった場合、現金や不動産などプラスの財産から差し引いて相続税を計算できます。これを「債務控除」とい…

「金・純金・地金」は仏像や仏具なども含めて相続税の課税対象です。また、申告をしないで隠そうとしても税務署は財産を把握しているためバレますので、必ず申告しましょ…

相続税の納付は、申告期限と同じ10か月以内に済ませる必要があります。しかし、申告したことで安心してしまい、納付期限ぎりぎりになってから慌てて納付書について調べ…

【2023早見表】相続税率と実効税率の違いと税額の計算方法をかんたん解説！ 一般的に相続税負担は「非常に重い」というイメージが定着しています。しかし「相…

相続税申告は、ちょっとだけやる気になればだれでも自分でできます。今回は、自分で相続税申告をするための知識を補う「税理士が教えたくない」相続税申告が自分でできる…

相続税の申告・納付は10か月以内に行う必要があります。しかし、相続後に多数の手続きがあることに対して10か月という期間は短く、申告期限ギリギリになってしまうご…

被相続人に確定申告が必要な収入があった場合などには、相続人が代わりに「準確定申告」という手続きをする必要があります。 今回はこの準確定申告について解説い…

一般的に相続税申告書の作成は、難易度が高い上に多くの時間が必要だと思われています。しかし、それは事実なのでしょうか？ この記事では、AI相続システムの利…

リビングニーズ特約は保険料がかからない無料の特約であるため、多くの人が生命保険の契約に付帯させています。 今回のコラムではリビングニーズ特約を利用して、…

医療保険の被保険者が病気やケガで入院し亡くなった後に入院給付金等を受け取った場合には、それが相続税の対象となる場合と、そうでない場合があります。今回のコラムで…

これはあまり意識されていませんが、そもそも相続対策には目的の違う2つの種類があることを理解しておきましょう。一つは、家族が仲違いしないための対策であり、もう一…

ゴルフ会員権は昔と比較すると価格が下落していますが、それでも平均100万円程度と高額なため、相続税申告においては相続財産として評価・計上する必要があります。 …

亡くなった方が外貨預金を保有していた場合、外貨預金は円に換算してから相続税申告をする必要があります。この場合の相続税評価額はどのように計算して申告すればよいで…

相続税申告においては、家庭にある動産も相続開始の時点で金銭的価値があれば申告が必要となります。今回は、家庭用財産を相続財産として申告する際の評価方法や相場につ…

配偶者が遺産を相続する際には、相続税の税額軽減制度を利用することができます。 今回のコラムでは、配偶者が相続税の税額軽減を受ける方法と、その際に注意すべき点に…

相続税申告は、評価の難しい財産が多くなければ自分で済ませることができます。今回は、一般の方が無料で使えるものから専門家向けのものまで、相続税申告書を作成できる…

弔慰金は亡くなった原因に応じて一定の非課税枠が設けられています。非課税枠に収まる場合は、相続税申告書へ記載する必要はありません。非課税枠を超えた場合のみ、超え…

死亡退職金には一定の非課税枠が設けられています。相続税は非課税枠を超えた分にのみ課税されますが、非課税枠に収まる場合であっても相続税申告書を作成する場合は、必…

今回のコラムでは、相続税申告書の作成や相続税額シミュレーションができるエクセルファイルをご紹介します。有料ファイルの他、無料で利用できるものもありますので、ご…

税務署は正しく納税してもらうために、無料で相談業務を行っています。 相続財産の評価方法や相続税申告書の書き方など、相続税申告に関する一般的な質問はもちろ…

路線価地域において土地の奥行が長すぎたり短すぎたりする場合には、「奥行価格補正率」を適用して相続税評価額の減額補正をすることができます。 補正率は、住宅…

民法の改正により、2020年4月1日以降の相続において配偶者居住権が新設されました。 配偶者居住権は、配偶者の住む場所を確保することを目的として設けられ…

障害者の税負担を軽減するために、相続税には状況に応じて（満85歳までの年齢）×（最大20万円）が相続税額より控除できる「障害者控除制度」が設けられています。 …

ここでは、電話加入権の評価の方法、相続税申告書への記載の仕方、相続した際の名義変更の手続きについて解説していきます。 一昔前まで電話加入権は固定電話回線…

法定相続人がいない「おひとり様」の方の中には、財産を友人やお世話になった人に渡したいと考えている方も少なくないでしょう。この場合、生前に遺言書を作成して遺贈す…

相続税対策として有効な生前贈与（暦年贈与）ですが、相続発生日からさかのぼって「7年以内」の贈与は無かったものと取り扱われ、相続税の課税対象となります（令和5年…

人が亡くなった際には葬儀が行われます。その際の葬儀代（葬式費用）は、誰が支払うべきものでしょうか？ これは法律上定められているものではないので曖昧ですが…

「相続税の手続きは煩雑」「素人ではとても無理」と考えてはいませんか？しかし相続税申告はきちんと手順を踏めば、税理士に依頼しなくとも自分で行うことは可能です。 …