不動産投資を利用した相続税対策の落とし穴・不動産業者の実態 最終更新日：2023/08/14 相続税対策を目的として不動産投資をする人は多くいます。しかし、相続税対策としての不動産投資には落とし穴があるので注意しなければいけません。 結論からいう…
実録！相続税申告で超高額な報酬を要求してきた税理士との裁判記録 最終更新日：2023/08/14 税理士に仕事を依頼する時に、その税理士とお金のトラブルになることを予想する人はいないと思います。一般的には「税理士＝お金のプロフェッショナル」と思われており、…
相続税の税理士報酬は高すぎる！本当の相場を知り損をしない税理士を選ぶコツを徹底解説 最終更新日：2025/03/03 今回のコラムでは相続税申告における税理士報酬が遺産総額の0.5～1％を基準としていることの不適切さについて解説します。そして、なぜ不透明で割高である「相続税に…
【相続税】個人の電子申告が「おすすめできない理由」とe-Taxのやり方 最終更新日：2023/08/15 確定申告をする方には便利で馴染みのあるe-Taxですが、e-Taxソフトであれば相続税申告をすることもできます。以前は非対応だった相続税の修正申告書の送信も令…
相続法改正の配偶者居住権とは？利用するための要件や種類、施行開始の日を徹底解説！ 最終更新日：2024/07/22 2020年（令和2年）4月の民法改正で、新しく「配偶者居住権」という制度が新設されました。 これまでは、公平な遺産相続のために残された配偶者が住んでいた…
相続税申告書【第2表-相続税の総額の計算書】の記載方法ー自分で相続税申告 最終更新日：2024/08/30 相続税申告書は相続税評価の難しい財産がなければご自身でも作成ができます。自分で済ますことができれば税理士へ依頼するコストを下げられ、多くの財産を残すことができ…
【早見表】特例贈与財産と一般贈与財産では税額がこれだけ違う！直系尊属と計算方法についても解説 最終更新日：2024/06/13 特例贈与財産とは直系尊属の方から18歳以上の方へ贈る贈与財産の事を言います。一般贈与財産と税率と控除額が異なり、税制面で優遇されています。お孫さん、お子さんに…
相続税申告書【第1表-相続税の申告書】の記載方法ー自分で相続税申告 最終更新日：2024/08/29 相続税申告書は相続税評価の難しい財産がなければご自身でも作成ができます。自分で済ますことができれば税理士へ依頼するコストを下げられ、多くの財産を残すことができ…
相続税申告書【第4表の2-暦年課税分の贈与税額控除額の計算書】の記載方法／自分で申告書作成 最終更新日：2024/07/26 相続税申告書は相続税評価の難しい財産がなければご自身でも作成ができます。自分で申告できれば税理士へ依頼するコストを下げられ、多くの財産を残すことができます。ま…
相続税の外国税額控除― 海外で財産を引き継いだ際の二重課税を回避 最終更新日：2024/06/03 亡くなった方が外国に財産を持っていて、外国で既に相続税に相当する税金が課されていた場合は一定の要件を満たしている事を条件に日本の相続税額を下げることができます…
相続税申告書【第4表-相続税額の加算金額の計算書（2割加算）】の記載方法ー自分で申告書作成 最終更新日：2024/09/02 相続税申告書は相続税評価の難しい財産がなければご自身でも作成ができます。自分で申告できれば税理士へ依頼するコストを下げられ、多くの財産を残すことができます。ま…
相次相続控除とは｜10年以内に連続して起こった相続は税額軽減が可能です！ 最終更新日：2023/08/14 父が亡くなり、数年のうちに母も亡くなり相続が発生。数年の間に2回も相続税を支払うのは負担が大きいですよね。 そのような場合、相続税の負担を軽減できる「相…
相続税申告書【第6表-未成年者控除額の計算書】の記載方法ー自分で申告書作成ー 最終更新日：2024/09/27 相続税申告書は相続税評価の難しい財産がなければご自身でも作成ができます。自分で済ますことができれば税理士へ依頼するコストを下げられ、多くの財産を残すことができ…
第7表-相次相続控除額の計算書の記載方法ー自分で相続税申告書作成ー 最終更新日：2024/07/10 相続税申告書は相続税評価の難しい財産がなければご自身でも作成ができます。自分で済ますことができれば税理士へ依頼するコストをかけず、多くの財産を残すことができま…
財産管理型の寄与分とはー要件・算定方法・主張請求の流れについてー 最終更新日：2023/08/14 遺産分割の際に亡くなった方の介護や財産管理等を積極的に行っていた相続人には、そうでない相続人との公平性を保つために「寄与分」という財産を多くもらえる制度があり…
療養介護型の寄与分とはー要件・算定方法・主張請求の流れについてー 最終更新日：2023/08/14 遺産分割の際に亡くなった方の介護や財産管理等を積極的に行い、特別な貢献をしたと認められる相続人には、そうでない相続人との公平性を保つため、「寄与分」という財産…
金銭出資型・贈与型の寄与分とはー要件・算定方法・主張請求の流れについてー 最終更新日：2023/08/14 遺産分割の際に亡くなった方の介護や財産管理等を積極的に行っていた相続人には、そうでない相続人との公平性を保つために「寄与分」という財産を多くもらえる制度があり…
家事・事業従事型の寄与分とはー要件・算定方法・主張請求の流れについてー 最終更新日：2023/08/14 遺産分割の際に亡くなった方の介護や財産管理等を積極的に行っていた相続人には、そうでない相続人との公平性を保つために「寄与分」という財産を多くもらえる制度があり…
扶養型の寄与分とはー扶養型寄与分が認められる要件と算定方法 最終更新日：2023/08/14 遺産分割の際に亡くなった方の介護や財産管理等を積極的に行っていた相続人には、そうでない相続人との公平性を保つために「寄与分」という財産を多くもらえる制度があり…
相続税申告の準備ー申告に必要な書類と入手場所一覧。集めるべき資料とは？ 最終更新日：2023/08/14 相続税申告は自分で済ませることができます。ここでは相続税申告書を作成する際に必要な書類と、その入手方法について紹介していきます。 相続税申告をしなければ…
相続手続きが簡単になる「法定相続情報一覧図」の作成・申請方法について 最終更新日：2023/08/14 相続手続きでは被相続人、相続人の戸籍謄本の提出を求められる場面が数多くあります。 手続きごとに戸籍謄本を取得していたらコストも手間もかかります。そんな時…
代償分割により取得した代償財産の相続税申告書への記載方法・記載例 最終更新日：2023/08/15 遺産分割の方法のひとつに「代償分割」があります。今回は代償分割とはどのような分割方法なのか、代償分割を利用して取得した代償財産の相続税申告書への記載例をご説明…
非摘出子（婚外子、隠し子）に相続権はある？相続する際に注意すべきこと 最終更新日：2023/08/14 戸籍を整理していて、「知らない子どもが発覚！」ということは、一般の家庭でもよくあることです。 今回は隠し子や婚外子と呼ばれる非嫡出子に相続権はあるのか、…
がけ地 − 相続税が下がる土地の相続税評価方法 最終更新日：2023/08/14 土地の傾斜になっている部分を「がけ地」といいます。このがけ地部分は平らな土地と比べると建物を建てることが難しく利用価値が低いとみなされ、がけ地補正で相続税評価…
土地の相続税評価額が下がる！間口狭小補正率とは 最終更新日：2023/08/14 相続で引き継いだ土地できれいな正方形や長方形をしていないものは使い勝手が悪く、利用価値が低いとみなされ、補正を行い相続税の評価額を下げることができます。路線価…
土地の相続税評価額が下がる！奥行長大補正率とは 最終更新日：2023/08/14 相続で引き継いだ土地の中できれいな正方形や長方形をしていない土地は使い勝手が悪く、利用価値が低いとみなされ、補正を行い相続税の評価額を下げることができます。路…
タンス預金は相続税の対象？税務調査の可能性と申告後に見つかった場合の対処法 最終更新日：2023/08/14 金融機関に預け入れず自宅で保管していた現金、いわゆるタンス預金は相続税の対象財産となります。 しかし、バレないだろうと申告の時に存在を隠していたものの、…
【自分で相続税申告】第8表ー外国税額控除額の計算書の記載方法 最終更新日：2024/07/26 相続税申告書は難しい財産をお持ちでなければ自分でも作成ができます。自分でできれば税理士に依頼する分のコストも下げられ財産を多く残すことができますし、相続につい…
相続税申告書【第5表-配偶者の税額軽減額の計算書】の記載方法ー自分で申告書作成 最終更新日：2024/09/26 相続税申告書は難しい財産をお持ちでなければ自分でも作成ができます。自分で作成できれば税理士に依頼する分のコストも下げられますし、相続について家族でちゃんと向き…
【自動車の相続】相続税評価の方法、必要な手続き、申告書の記載方法 最終更新日：2023/08/15 亡くなった人（被相続人）が残した自動車は、相続税の課税対象であるため、評価額を算出します。自動車の相続税評価額は、時価をもとに求めるのが原則です。 また…
【記載例まとめ】第11表「相続税がかかる財産の合計表」の書き方【令和6年最新版】 最終更新日：2024/09/12 相続税申告書を書くにあたって絶対避けては通れない登竜門的な存在の「第11表」。この申告書は「相続税がかかる財産の合計表」と記載されているように、相続税課税対象…
【自分で相続税申告】第9表(生命保険金などの明細書)の書き方と注意点を徹底解説！ 最終更新日：2024/07/26 相続財産の金額が少なく、複雑な相続財産がない一般的な相続税申告であれば自分で相続税の申告書を書くことは可能ですが、申告書の書き順や税金の計算など書き方にはいく…
【AI相続】登録から申告書完成までの使い方ガイド 最終更新日：2024/10/29 AI相続を使った相続税申告書完成までのおおまかな流れは以下の通りです。 [no_toc] 1. 会員登録をする 会員登録画面でお名前、電話…
【相続税の生前対策】知らないと損！生命保険（死亡保険金）が生前対策になるワケ 最終更新日：2024/09/11 相続税の対策には生命保険（死亡保険金）が有効だ、という話はよく聞きますがそれは主に「みなし相続財産」である事と相続税の非課税枠がある事が主な理由として挙げられ…
【相続税の未成年者控除】 要件や控除額の計算方法、複数回利用する場合の注意点等 最終更新日：2024/04/09 遺言書による遺贈や代襲相続で相続人となった孫が未成年の場合、未成年者控除を受けることができ、相続税額を減額することができます。今回は相続人が未成年者の場合に受…
【小規模宅地等の特例】事業用宅地は特例利用で相続税評価額を80%減額可能！ 最終更新日：2022/12/21 亡くなった方が個人事業や会社経営等をしており、その事業に利用していた土地は小規模宅地等の特例が適用できます。小規模宅地等の特例を利用すれば相続税評価額を80％…
親の介護をした人が認められる寄与分とは 最終更新日：2022/12/21 亡くなった人の介護を積極的に行なっていた相続人は民法で定められた寄与分を主張することができます。寄与分とは要件を満たせば他の相続人よりも多く財産を受け取ること…
非上場株式（自社株）の相続税評価について【基礎編】 最終更新日：2022/12/21 非上場株式とは同族会社のオーナー社長やその一族が保有する株式のことをいいます。取引市場がない為、取得した株式の株主（相続人）の立場や会社の規模などを参考に2種…
ご存知ですか？相続税の課税対象とならない財産 最終更新日：2022/12/21 相続により受け取る財産の中には一部、相続税の課税対象とならない非課税財産があります。相続税の節税につながるので、非課税財産について正しく把握しておきましょう。…
第三者の意見により家族がバラバラに…遺産分割協議は相続人のみで行いましょう 最終更新日：2022/12/21 相続人の話し合いでは揉めることなく円満に遺産分割が完了したにも関わらず、相続人の配偶者や子ども、知人などの本来は相続人でない第三者の入れ知恵により遺産分割が白…
不整形地の評価方法とは？具体例から計算方法も紹介 最終更新日：2022/12/22 本記事では、不整形地の評価方法から具体的な計算方法までを紹介しています。「親から不整形地を相続したけど、相続申告時の評価方法がわからない...」このような方も…
相続税の申告期限までに遺産分割が間に合わない場合の対処法 最終更新日：2022/12/21 相続は発生後10ヶ月以内に遺産の分割を行い、相続税申告書を作成し、納税しなくてはなりません。しかし、遺産分割の話合いがまとまらなかったり、すべての財産が把握で…
【わかりやすく】相続税の基礎控除はいくら？基礎控除内で収まるかどうかの確認方法と基礎控除を増やす方法！ 最終更新日：2023/08/14 基礎控除のルールはシンプルですが、税制上の表現に「わかりづらい」と感じる人も少なくありません。この記事では、相続税の基礎控除をわかりやすく解説していきます。「…
見逃してませんか？主な相続税の税額控除一覧 最終更新日：2022/12/21 相続税には基礎控除のほかに財産を受け継ぐ相続人の間柄や受け継ぐ財産により適用される控除があります。今回は覚えておくとよい、相続税の控除を紹介します。 配…
【よくある兄弟間での相続トラブル事例5選】 最終更新日：2023/05/24 仲の良い兄弟でも相続トラブルがきっかけで絶縁になってしまうことがあります。今回はよくある相続トラブルとトラブルに発展しないように知っておくべきポイントをご紹介…
