相続専門コラム

親族や同族会社にお金を貸している場合、相続発生時にはその貸付金に相続税がかかることをご存じでしょうか。 場合によっては、返済が見込めなくても多額の相続税…

「被相続人の公共料金が未払いの場合、誰が支払うべきなのだろうか？」「未払い分は相続財産から債務控除できるって本当？」こうした疑問やお悩みをお持ちの方も多いので…

「公的年金を相続することはできるのだろうか？」「遺族年金にも相続税はかかるのかな？」こうした疑問をお持ちの方も多いのではないでしょうか。 本記事では、公…

「個人年金にも相続税はかかるのだろうか？」「非課税になる制度はないのかな？」「お得な受け取り方はないの？」こうした疑問をお持ちの方も多いのではないでしょうか。…

企業型DC（企業型確定拠出年金：通称401k）は、従業員の退職金として企業が用意する確定拠出年金制度です。　 通常は老後に年金または一時金として「老齢給…

被相続人A（祖父）が亡くなった直後に遺産分割前に相続人B（父）がさらに亡くなるなど、最初の相続を一次相続と捉えた場合に、一次相続の遺産分割協議が終わらない内に…

被相続人が「ウェルスナビ（WealthNavi）」などのロボットアドバイザーサービス（以下、ロボアド）で資産運用していた場合、運用資産は相続の対象になります。…

相続財産を受け取った方やこれから相続する予定の方の中には、「相続税を納めるよりも寄付をした方が得なのだろうか？」と考えている方も多いでしょう。 相続財産…

「未支給年金にも相続税はかかるのだろうか？」「公的年金は相続税の対象外になるのだろうか？」こうした疑問をお持ちの方は多いのではないでしょうか。 年金に対…

自筆証書遺言や秘密証書遺言を見つけた場合、発見者は独断で開封してはいけません。必ず家庭裁判所での「検認」という手続きを先に行う必要があります。 本記事で…

亡くなった人が持っていた国債は、相続および相続税の対象です。 そこで本記事では、国債の種類ごとに相続税評価の方法や注意点を解説します。「被相続人が国債を…

「相続税の申告に必要な書類は何があるのだろう？」「それらの書類はどこで入手できるのだろう？」こうした疑問をお持ちの方は多いのではないでしょうか。 本記事…

「亡くなった父親が知人にお金を貸していた」「亡き夫の事業で未回収の代金がある」 こんな時、相続人には未回収のお金を請求する権利はあるのでしょうか？実は、…

亡くなった親の遺産に米国国債やAppleの社債がある場合、その外国債券は相続財産に含まれるため相続税の対象になります。 恐らく初めて外国債券の相続に直面…

相続の方法は主に3つあります。単純承認、限定承認、そして相続放棄です。このうち、限定承認と相続放棄はプラスの財産よりもマイナスの財産の方が多い場合に検討される…

故人の遺品から、配当金領収証と書かれた用紙が出てきた 通帳や口座を確認したが、被相続人が保有していた株式の配当金が振り込まれた形跡がない 相続…

代襲相続とは、本来遺産を相続するはずの法定相続人が死亡や相続排除など何らかの事由により相続権を失った場合に、その子どもが代わって遺産を相続する法的制度です。 …

内縁の妻（夫）は多くの場面で法律上の配偶者と同等の扱いを受けますが、相続に関してはその限りではありません。適切な対策を講じていない場合、内縁の妻やその子どもが…

外国株式の相続税評価は、基本的に日本の上場株式と同じ方法で計算します。 上場株式の評価計算自体はシンプルな方法になるため、ポイントを押さえておけばご自身…

「株式を複数所有していた夫が亡くなった後、配当金等のお知らせや支払通知書が届いた」 このように、故人名義の株で配当金を受け取る権利を「配当期待権」または…

「私のケースは名義保険に当てはまるのかな？」「名義保険が見つかったけど、税務調査や追徴課税の対象にはなりたくない。何か対策はないのだろうか？」 そんなお…

「私のケースは名義預金に当てはまるのかな？」「名義預金が見つかったけど、税務調査や追徴課税の対象にはなりたくない。何か対策はないのだろうか？」 そんなお…

亡くなった人に返済中の借金やローンがあると、相続人が返済義務を引き継ぐことになります。 亡くなった家族の借金に気付かず放置していると、相続放棄ができなく…

故人の遺品から見たことがない鍵が出てきたら、それは貸金庫の鍵かもしれません。 貸金庫には遺言書や各種契約書、貴金属類など重要なものが保管されている可能性…

亡くなった人が所有していた不動産は、相続財産として遺産分割協議の対象になります。 相続不動産を放置していると思わぬペナルティを受けることもあるため、不動…

相続する際は預貯金の分割も必要です。以前は法定相続分を自由に引き出せましたが、平成28年の最高裁判決後から解釈が変更され預金口座も分割対象となりました。 …

故人が保有していた株式は相続の対象になります。しかし、その株式を所有していた証券口座がわからなければ相続手続きを進められません。 そこで今回は、故人の証…

家族が亡くなると預貯金を含めた遺産整理が必要です。しかし、故人が「どの銀行に口座を持っているのか」「預貯金の残高はいくらあるのかがわからない」人もいるでしょう…

生命保険金（死亡保険金）の請求は大切な相続手続きの一つです。 しかし家族の死があまりにも突然で、生命保険契約の有無すらわからない人もいるでしょう。今回は…

農協（JA）の組合員になっていた場合は必ず出資金が存在します。そしてこの出資金は被相続人の相続財産として評価されるので注意が必要です。 コープの出資金と…

故人が保有していたビットコインやリップルといった仮想通貨は、財産的な価値があるため相続の対象となります。 しかし実際に相続が発生した際、故人が保有してい…

生活協同組合は生活者の暮らしを豊かにしたり、支えあう事を目的に結成された非営利組織です。生協またはコープという愛称で親しまれています。コープの組合員として加入…

相続税申告書は評価の難しい財産がなければ、自分で作成することができます。 ここでは、自分で相続税申告書を作成したい方に向けて、最新版（令和2年4月版）の…

近年、対面金融機関で取扱いが増えているラップ口座やファンドラップは、金融機関と投資一任契約を結んで資産運用を専門家に任せるサービスです。 当記事では、ラ…

相続税の申告書作成に特別な資格は必要ありません。相続財産の種類や金額が少ないシンプルな相続であれば、税理士に依頼せず自分で相続税の申告書を書くことは可能です。…

「亡くなった親が使っていたSuicaカード。まだ残高があるけど相続できる？」 「亡き夫がスマホでよくキャッシュレス決済を利用していたが、パスワードがわか…

特別な資格はなくても、相続税の申告書を自分で書くことは可能です。というのも、相続税申告書には決められた書き方があるため財産が正確に把握できていて決められた記載…

株式の信用取引や先物取引など、レバレッジを効かせた取引の最中に相続が発生したら、保有中の建玉やポジションは一体どうなるのでしょうか？ 証券会社の口座は、…

仏具、仏壇、お位牌やお墓など祭祀財産は相続税の非課税になる事から相続税対策として購入することを検討される方はいらっしゃいますが、相続税対策にならない場合もあり…

相続した土地が所定の要件を満たす場合、「小規模宅地等の特例」の適用を受けることで相続する土地の評価額を大幅に減額できます。ただし、この特例を適用するためには相…

小規模企業共済とは個人事業主の方や会社役員をお勤めになられている方が事業を畳んだ際に経済的な備えを持つために利用されている制度です。そして、小規模企業共済の共…

かんぽ生命で死亡保険金を受け取り、保険金支払明細を添付して税理士に相続税申告を依頼すると、「この書類だけでは申告手続きできません」と言われます。なぜなら、かん…

火災保険を含む損害保険には積立型と掛け捨て型があります。大抵は掛け捨て型で相続税の課税対象にならないように思われがちですが、実際は対象となる場合があります。 …

AI相続を活用し、相続税申告を自力でやってみた人の体験談を紹介するシリーズ。 今回は、小規模宅地等の特例を使うためにAI相続を利用し「わずか1日で相続税…

相続税の申告を自分ですることは十分可能です。実際に相続税申告をする人のうち15％*の人は、税理士に依頼しないセルフ申告をしています。 それでも「本当に自…